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연봉 3,000만 원인데 통장에는 왜 더 적게 들어올까: 월급에서 빠지는 항목의 순서

최종 검수: 2026-11-02

연봉 숫자와 통장 숫자가 어긋나는 이유

연봉이 3,000만 원이라면 매달 250만 원이 들어올 것 같지만, 실제 입금액은 그보다 적다. 계약서에 적힌 연봉은 세금과 보험료를 떼기 전 금액이기 때문이다.

2026년 기준의 참고용 해설이며 세무 판단을 대신하지 않는다.

출발점은 연봉을 12로 나눈 월급이다

월급은 연봉을 12로 나눈 값으로 본다. 연봉 3,000만 원이면 월급은 2,500,000원이고, 이 금액이 모든 공제 계산의 출발점이다.

이 계산은 퇴직금이 연봉과 별도로 지급되는 계약을 전제로 한다. 퇴직금이 연봉에 포함된 계약이라면 연봉을 13분의 12로 줄여서 넣어야 실제 월급과 맞는다. 계산 결과가 내 급여명세서와 크게 다르다면 계약 형태부터 확인하는 편이 좋다.

비과세 식대를 먼저 빼는 이유

비과세란 세금과 보험료를 계산할 때 대상에서 빠지는 금액이다. 식대는 월 20만 원까지 비과세이며, 월급에서 이 금액을 뺀 나머지가 과세 월급이다. 이후의 보험료와 소득세는 모두 이 과세 월급을 기준으로 계산한다.

오해하기 쉬운 점은 비과세 금액이 월급에서 사라지는 것이 아니라는 사실이다. 식대 20만 원은 그대로 통장에 들어오고, 공제액을 계산하는 기준에서만 빠진다.

회사가 식사를 직접 제공하거나 식대를 급여 규정에 두지 않았다면 비과세 금액이 0원일 수 있다. 그래서 계산기를 쓸 때는 식대 항목을 내 상황에 맞게 바꿔 보아야 한다.

4대 보험은 과세 월급에 요율을 곱한다

2026년 근로자 부담 요율은 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 노인장기요양보험 0.4724%, 고용보험 0.9%다. 네 항목 모두 과세 월급에 요율을 곱해 구하며, 보험료마다 10원 미만은 버린다.

이 요율은 전체 보험료의 절반이다. 국민연금은 전체 9.5%, 건강보험은 전체 7.19%, 고용보험은 전체 1.8%를 근로자와 회사가 나눠 내는데, 회사가 내는 몫은 내 통장 금액과 관계가 없다.

국민연금에는 상한과 하한이 있다. 2026년 7월부터는 월 소득 410,000원에서 6,590,000원 범위만 반영하고, 그 전인 1~6월의 상한은 6,370,000원이었다. 그래서 과세 월급이 약 637만 원 이상이면 상반기 실제 공제가 월 최대 10,450원가량 적다. 공단 고지서와는 원 단위 처리 방식이 달라 몇십 원 차이가 날 수 있다.

소득세와 지방소득세는 마지막에 붙는다

소득세는 과세 월급과 부양가족 수로 국세청 근로소득 간이세액표를 조회해 구한다. 부양가족이 많을수록 같은 월급에서 떼는 세금은 줄어든다. 지방소득세는 이렇게 구한 소득세의 10%다.

다만 간이세액표의 값은 매달 미리 떼어 두는 금액이다. 한 해를 마친 뒤 연말정산에서 확정되는 세금과는 다를 수 있으므로, 월 소득세가 곧 최종 세금이라고 보면 안 된다.

연봉 3,000만 원, 본인만, 식대 20만 원으로 따라가 보기

월급 2,500,000원에서 식대 20만 원을 빼면 과세 월급은 2,300,000원이다. 국민연금은 109,250원, 건강보험은 82,680원, 장기요양은 10,860원, 고용보험은 20,700원이다. 소득세는 29,160원, 지방소득세는 2,910원이다.

공제를 모두 더하면 255,560원이고, 월급에서 이를 빼면 실수령액은 2,244,440원이 된다. 공제액은 월급의 약 10% 수준이다.

식대가 비과세가 아니었다면 어떻게 달라질까. 월급 2,500,000원 전체에 요율을 곱하면 네 가지 보험료의 합은 242,930원으로, 식대를 제외했을 때의 223,490원보다 19,440원 많다. 소득세도 과세 월급 250만 원 기준 35,600원으로 6,440원 많아지고, 지방소득세는 3,560원이 되어 실수령액은 2,217,910원으로 26,530원 줄어든다.

이번 달 급여명세서를 옆에 두고 위 순서대로 한 줄씩 대조해 보자. 어긋나는 줄이 있으면 식대 금액과 퇴직금 포함 여부부터 바꿔 계산기에 다시 넣어 보면 된다.

관련 계산기·도구: 연봉·퇴직금 계산기
연봉 실수령액, 퇴직금, 미사용 연차수당, 육아휴직 급여 (2026년 기준)

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