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월급에서 빠지는 4대 보험, 2026년 요율과 상·하한 읽는 법

최종 검수: 2026-11-02

월급에서 빠지는 네 가지 보험

월급명세서의 공제 항목에는 소득세와 함께 국민연금, 건강보험, 노인장기요양보험, 고용보험이 나옵니다. 이 네 가지는 요율이 정해져 있고, 대부분 근로자와 회사가 절반씩 나누어 냅니다. 과세 월급이 300만 원이면 2026년에는 이 네 항목을 합쳐 매달 291,520원이 빠집니다.

요율은 각 공단이 공표한 값이며 2026-10-31에 확인했습니다. 이 글은 참고용 설명이고, 실제 공제액은 회사의 급여 규정과 공단 고지에 따라 달라질 수 있습니다.

국민연금은 전체 9.5%의 절반을 낸다

국민연금은 전체 9.5%를 근로자와 회사가 절반씩 부담하므로 근로자 몫은 4.75%입니다. 다만 월급 전체에 곱하는 것이 아니라 기준소득월액이라는 금액에 곱합니다. 기준소득월액에는 하한과 상한이 있어서, 월급이 이 범위를 벗어나면 범위 안의 금액이 보험료 계산에 쓰입니다.

그래서 월급이 상한을 넘으면 국민연금 공제는 더 늘지 않습니다. 고용보험에는 이런 상·하한이 없고, 건강보험은 월 보험료 금액으로 상·하한을 정합니다.

건강보험 3.595%, 장기요양 0.4724%

건강보험은 전체 7.19%를 절반씩 나누어 근로자 부담이 3.595%입니다. 노인장기요양보험은 소득 대비 전체 0.9448%이고 근로자 몫은 0.4724%입니다. 이 0.9448%는 건강보험료의 약 13.14%에 해당하는 값이어서, 장기요양은 건강보험과 함께 움직이는 항목으로 이해하면 쉽습니다.

그래서 명세서에서도 두 항목은 비슷한 흐름으로 늘고 줄어듭니다. 이 비율은 해마다 바뀝니다. 2027년 예정대로라면 장기요양은 소득 대비 0.9994%가 되어 건강보험 7.19%의 약 13.9%로 올라갑니다.

고용보험은 0.9%, 나머지는 회사 몫

고용보험(실업급여)은 전체 1.8%를 절반씩 부담해 근로자 몫이 0.9%입니다. 고용안정·직업능력개발 보험료는 회사가 부담하는 항목이라 근로자의 월급에서는 빠지지 않습니다. 회사가 내는 고용 관련 보험료 전체가 곧 내 공제액은 아니라는 뜻입니다.

일반 근로자의 고용보험료는 보수총액에 요율을 곱해 구하고(고용산재보험료징수법 제13조), 국민연금이나 건강보험 같은 상·하한이 계산식에 없습니다. 월급이 오르면 그만큼 비례해 늘어나는 항목입니다. 예술인, 노무제공자, 자영업자에게는 별도 특례가 있습니다.

상·하한과 7월 변경이 만드는 차이

국민연금 기준소득월액은 2025-07-01부터 2026-06-30까지 하한 400,000원, 상한 6,370,000원이었습니다. 2026-07-01부터 2027-06-30까지는 하한 410,000원, 상한 6,590,000원입니다. 요율은 연초에 갱신하고 이 범위는 7월에 바뀌기 때문에, 같은 해 안에서도 상반기와 하반기 공제액이 달라질 수 있습니다.

상한이 바뀌면 상한에 걸리는 사람의 국민연금 공제도 달라집니다. 6,370,000원에 4.75%를 곱하면 302,575원이고 10원 미만을 버려 302,570원입니다. 6,590,000원은 같은 방식으로 313,020원이어서 차이는 월 10,450원입니다.

과세 월급 637만 원을 연봉으로 바꾸면 얼마일까요. 비과세 식대 20만 원을 받는 사람이라면 월급은 657만 원이고, 12를 곱하면 78,840,000원, 약 7,900만 원입니다. 이 지점부터 1~6월 공제가 7월 이후 기준보다 적어지기 시작하고, 과세 월급이 659만 원(같은 조건에서 연봉 81,480,000원)에 닿으면 차이는 월 10,450원에서 멈춥니다. 식대가 없다면 637만 원에 12를 곱한 76,440,000원이 시작점입니다.

건강보험은 월 보험료 합계 기준으로 상한 9,183,480원, 하한 20,160원이 보건복지부 고시로 정해져 있습니다. 이 금액은 근로자와 회사의 합계입니다. 연봉 2,000만~1억 원 구간에서는 이 상·하한에 걸리지 않으므로, 이 범위에서는 건강보험이 요율에 비례해 늘어난다고 보아도 됩니다.

월급별로 곱해 본 금액

보험료를 매기는 월 소득에 항목별 근로자 요율을 곱하면 공제액을 어림할 수 있습니다. 국민연금은 4.75%, 건강보험은 3.595%, 장기요양은 0.4724%, 고용보험은 0.9%를 곱하고, 계산 결과는 10원 미만을 버립니다. 국민연금은 기준소득월액의 상·하한 범위 안의 금액에 곱합니다. 2026년 7월 이후 기준으로 곱한 값은 다음과 같습니다.

과세 월급 200만 원: 국민연금 95,000원, 건강보험 71,900원, 장기요양 9,440원, 고용보험 18,000원, 합계 194,340원

과세 월급 300만 원: 국민연금 142,500원, 건강보험 107,850원, 장기요양 14,170원, 고용보험 27,000원, 합계 291,520원

과세 월급 500만 원: 국민연금 237,500원, 건강보험 179,750원, 장기요양 23,620원, 고용보험 45,000원, 합계 485,870원

과세 월급 700만 원: 국민연금 313,020원, 건강보험 251,650원, 장기요양 33,060원, 고용보험 63,000원, 합계 660,730원 (국민연금은 상한 659만 원에 걸려 313,020원에서 멈춥니다)

이 계산에는 소득세와 지방소득세가 들어 있지 않습니다. 보험료를 매기는 소득이 실제로 얼마인지는 식대 같은 비과세 항목의 처리에 따라 달라질 수 있어서 회사 규정을 확인해야 합니다. 국민연금은 신고한 소득월액에서 천원 미만을 버린 금액에 곱합니다(국민연금법 시행령 제5조). 소득월액이 3,456,789원이면 3,456,000원을 기준으로 164,160원이 되어, 그대로 곱한 164,190원보다 30원 적습니다. 명세서와 수십 원이 어긋난다면 이 처리 차이부터 의심해 볼 수 있습니다.

2027년 예정 요율로 미리 곱해 보기

2027년 예정 요율은 국민연금 10.0%, 건강보험 7.19%, 장기요양 0.9994%이고 근로자 몫은 각각 5.0%, 3.595%, 0.4997%입니다. 고용보험을 올해 값으로 두고 과세 월급 300만 원에 곱하면 150,000원, 107,850원, 14,990원, 27,000원을 더해 299,840원입니다. 2026년의 291,520원보다 월 8,320원 늘어나는 셈입니다.

이번 달 명세서를 꺼내 국민연금 공제액이 313,020원인지부터 보세요. 그 금액이면 상한에 걸린 것이고, 그보다 적으면 위 네 줄 가운데 내 월급에 가까운 줄과 나란히 놓고 차이를 따져 보면 됩니다.

관련 계산기·도구: 연봉·퇴직금 계산기
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